Олександрійська податкова інформує »

Рекомендовано нову форму запиту на отримання публічної інформації в фіскальній службі

Письмовий запит на отримання публічної інформації подається у довільній формі. Для спрощення процедури оформлення письмового запиту запитувач може використати відповідну форму. Така форма розміщена на офіційному веб-порталі ДФС у розділі «Головна>Робота з громадянами>Публічна інформація> Форми подання запиту» за посиланням: http://sfs.gov.ua/priymalnya-gromadyan/dostup-do-publichnoi-inform/formi-zapitu-na-informatsiyu/.
Зокрема, такою формою передбачено можливість обрання запитувачем способу отримання інформації (документів) шляхом проставлення у такому запиті відмітки «ознайомлення з документами в спеціальному місці розпорядника інформації».
Відповідний наказ Міністерства фінансів України від 04.05.2018 №468 набрав чинності 26.06.2018 року.
Також наказом визначається порядок відшкодування витрат на копіювання та/або друк документів, що надаються за запитом на отримання публічної інформації, розпорядником якої є органи Державної фіскальної служби.
Так, орган ДФС надає за вимогою запитувача 10 перших сторінок документа безкоштовно одночасно з повідомленням про необхідність відшкодування витрат на виготовлення копій решти документів, крім документів, якщо вони надаються на вимогу запитувачу виключно на електронну пошту.
Крім того передбачено, що дія цього наказу не поширюється на відносини у сфері звернень громадян та адвокатських запитів, які регулюються Законом України «Про звернення громадян» та Законом України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» відповідно.
Також наказом закріплено електронну адресу, на яку до ДФС України направляється запит на отримання публічної інформації: publicinfo@sfs.gov.ua,
Таким чином, спеціальним місцем для роботи запитувачів з документами чи їх копіями відповідно до вимог пункту 4 частини першої статті 14 Закону України «Про доступ до публічної інформації» визначено Приймальню громадян головного офісу Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області (кімната №301 Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, вул.Святомиколаївська, 17, м.Олександрія, Кіровоградська область, Україна, 28000).
Також по головному офісу Олександрійської ОДПІ визначено електронну, поштову адресу, факс, телефон, на які направляється запит на публічну інформацію, зокрема:
o електронна адреса: kr.dpi26@sfs.gov.ua;
o поштова адреса: Олександрійська ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, вул. Святомиколаївська, 17, м.Олександрія, Кіровоградська область, Україна, 28000;
o факс: (05235) 7-43-69;
o телефони: (05235) 7-43-69, 7-34-28

Оновлено форму звіту з ЄСВ

В новій редакції викладено Порядок формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затверджений наказом Мінфіну від 14.04.2015 р. № 435. Сталося це завдяки наказу Мінфіну від 15.05.2018 р. № 511, який набирає чинності з першого числа місяця, що настає за місяцем його офіційного опублікування.
Наказ Мінфіну № 511 офіційно опубліковано у виданні “Офіційний вісник України” від 06.07.2018 р. № 51. Це означає, що він набере чинності з 1 серпня 2018 року.
Зокрема, для членів фермерських господарств, якщо вони не належать до осіб, які підлягають страхуванню на інших підставах, звітними періодами є календарні місяці, які формуються та відображаються у річній звітності, що подається до 01 травня року за результатами фінансового року. Звіт подається за формою № Д5 із зазначенням типу форми “початкова”.
Код класифікатора професій (код КП), код загальносоюзного класифікатора професій, посад та тарифних розрядів (код ЗКППТР), професійна назва роботи вибираються із довідника, що відповідає національному класифікатору України “Класифікатор професій ДК 003:2010”.
Назва посади відповідає запису у трудовій книжці.
Назва професії (посади, розряду, роботи) застрахованої особи зазначається у Відомостях про застраховану особу, з якою стався нещасний випадок на виробництві чи професійне захворювання.
Запис про переведення працівника на іншу посаду або роботу у того самого страхувальника вноситься у таблицю 5 в такому самому порядку, як і про прийняття на роботу. Записи про причини звільнення в таблиці 5 мають вноситися у точній відповідності з формулюванням чинного законодавства із посиланням на відповідну статтю, пункт закону. Наприклад, п. 4 ст. 40 КЗпП України.
У разі якщо за даними страхувальника протягом звітного періоду не було зафіксовано фактів укладання та розірвання трудових угод (цивільно-правових договорів), зміни посади, термінів проходження військової служби або надання відповідної відпустки, таблиця 5 додатка 4 до цього Порядку не формується та не надається.
Якщо протягом звітного періоду страхувальником із застрахованою особою було розірвано трудовий договір (цивільно-правовий договір), а потім знову укладено, на таку застраховану особу робиться два записи в таблиці 5 додатка 4 до цього Порядку: перший – із зазначенням дати припинення трудових відносин, другий – із зазначенням дати початку трудових або цивільно-правових відносин.
Код типу нарахувань 14 – сума різниці між розміром мінімальної заробітної плати та фактично нарахованої заробітної плати (доходу) за попередні періоди у зв’язку із здійсненням перерахунку при звільненні працівника за попередні періоди, пов’язані з уточненням днів використаної наперед відпустки (у зв’язку із сторнуванням).

За яких причин таблиці платників ПДВ при зупиненні податкових накладних не враховуються

З початку введення в дію Порядку зупинення реєстрації податкової накаладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 року №117 (далі – Порядок) на розгляд засідання комісії ГУ ДФС у Кіровоградській області, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН або відмову в такій реєстрації (далі – Комісія), надходять таблиці даних платників податків, які перебувають на податковому обліку в Олександрійській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.
За результатами проведенного аналізу наявної в інформаційних ресурсах ДФС інформації Комісією за наявних причин приймаються рішення про неврахування таблиць по окремих платниках податків.
Основною причиною, яка впливає на негативне рішення Комісії, є невиконання платниками вимог п.31 Порядку, а саме:
– відсутність в поясненні інформації, яка може засвідчити реальність здійснення фінансово-господарської операції з придбання та реалізації (наданих послуг) по кодах УКТ ЗЕД, зазначених у наданих таблицях;
– невідповідність зазначених у таблиці кодів УКТ ЗЕД, площ земельних ділянок та даних податкової звітності.
Олександрійська ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області наголошує, що таблиця даних платника податку подається з поясненням та копіями документів, в якому зазначається діяльність, із можливим посиланням на податкову та іншу звітність платника податку по кодах УКТ ЗЕД/ДК016-2010, зазначених у наданій таблиці.

Податок на нерухомість, земельний та транспортний податок сплачується протягом 60 днів з дня отримання повідомлення-рішення

Відповідно до норм Податкового кодексу України, фізичні особи, які мають у власності квартири, будинки, об’єкти нежитлової нерухомості, земельні ділянки, транспортні засоби є платниками податку за таке майно.
Нарахування відповідних податків здійснюють органи фіскальної служби та надсилають громадянам податкові повідомлення-рішення із зазначеною сумою податку та реквізитами для сплати. Нараховану суму податку необхідно сплатити протягом 60 днів з дня отримання повідомлення-рішення.
У разі якщо платник виявив розбіжності між даними, зазначеними в повідомленні – рішенні та даними, зазначеними в документах на право власності на об’єкт, що підлягає оподаткуванню, він може звернутися до державної податкової інспекції за місцем реєстрації для проведення звірки. Для цього громадянину необхідно пред’явити оригінали документів, які підтверджують його право власності на відповідний об’єкт. Якщо розбіжності будуть підтверджені, то контролюючий орган проводить перерахунок суми податку і надсилає (вручає) йому нове повідомлення – рішення. Попереднє повідомлення – рішення вважається скасованим. Громадянин може провести таку звірку протягом 60 днів з дня отримання повідомлення – рішення, адже по завершенню цього терміну до моменту сплати податку буде нарахована пеня.
Олександрійська ОДПІ запрошує громадян особисто отримати повідомлення-рішення для сплати податку на нерухомість, земельного і транспортного податків в 206 кімнаті (телефон 7-30-29).
Нагадаємо, за несвоєчасну сплату податків фізичній особі нараховується штраф у таких розмірах:
при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, – у розмірі 10 відсотків погашеної суми податкового боргу;
при затримці більше 30 календарних днів, – у розмірі 20 відсотків погашеної суми податкового боргу та пеня в залежності від кількості днів затримки сплати.
Крім того, звертаємо увагу громадян, в яких відбулись зміни в реєстраційних даних, зокрема місця проживання, зобов’язані протягом місяця проінформувати про це орган фіскальної служби. Для цього їм необхідно подати до ДПІ за місцем реєстрації заяву за формою № 5ДР.
Для чого це потрібно? Завдяки своєчасно внесеній достовірній інформації про фактичні реєстраційні дані фізичних осіб громадяни у визначений законодавством термін отримають податкові повідомлення – рішення про нараховані суми податків, а саме, земельного податку, податку на нерухоме майно та транспортного податку. Відповідно, вони зможуть своєчасно виконати свій обов’язок зі сплати податків, не порушуючи граничні терміни сплати та уникнути фінансових санкцій.

На заміну касовим апаратам незабаром прийде система e-Receipt

ДФС України презентовано нову інформаційну систему реєстрації та обліку реєстраторів розрахункових операцій e-Receipt (електронний касовий чек).
Інноваційна система e-Receipt передбачатиме оnline реєстрацію пристроїв (персональні комп’ютери, планшети, смартфони), без подання до контролюючих органів будь-яких паперових документів та не потребуватиме абонентської плати за користування нею.
Нова система може бути встановлена та підтримуватиметься будь-яким пристроєм. Вона передбачатиме програмне забезпечення для платника (продавця), покупця та ДФС, а також буде інтегрована з Електронним кабінетом платника.
Всі кейси цієї системи, будуть безкоштовними для її користувачів та не потребуватимуть абонентської плати за користування. Крім того, система e-Receipt працюватиме цілодобово та міститиме значний масив інформації для забезпечення потреб її користувачів.
Існуюча на сьогодні система реєстрації та обліку реєстраторів розрахункових операцій є недосконалою, оскільки доволі обтяжлива, незручна та високовартісна для платника податків. Крім того, вартість РРО, які представлені на ринку касової техніки, є високою і становить від 4 до 20 тис. грн.
До того ж послуги на технічне обслуговування та ремонт РРО, які забезпечуються центрами сервісного обслуговування відповідно до заключних договорів, а також послуги інформаційних еквайєрів, якими передаються дані РРО, є платними і становлять мінімально 200 грн. щомісяця для кожного РРО.
Традиційні РРО друкують лише паперові чеки, потребують наявності друкуючого пристрою, та відповідних витратних матеріалів. Нова система e-Receipt значно спрощує та удосконалює цей процес оскільки передбачає виключно оnline реєстрацію пристрою через Електронний кабінет та Оnline передачу (отримання) даних.
Електронний чек генеруватиметься, реєструватиметься в системі ДФС і доповнюватиметься QR-кодом, після чого передаватиметься на пристрій.
Інформація про фіскальний номер чеку та його QR-код зберігатиметься в e-Receipt та буде доступною для перегляду в Електронному кабінеті платника як платником, так і покупцем. Це дає змогу покупцю у разі необхідності захисту його прав як споживача скористатися електронним чеком на пред’явити його.
Нова система не тільки спростить процес використання касових апаратів, оскільки знімає додаткові часові та фінансові витрати бізнесу, а й допоможе у боротьбі з сірим імпортом, контрабандою та нелегальною торгівлею.
Довідково: на теперішній час у функціонуючій системі реєстрації та обліку реєстраторів розрахункових операцій 109 тисячами суб’єктами господарювання зареєстровано 283 тис. РРО.

Податок на нерухомість, земельний та транспортний податок сплачується протягом 60 днів з дня отримання повідомлення-рішення

Відповідно до норм Податкового кодексу України, фізичні особи, які мають у власності квартири, будинки, об’єкти нежитлової нерухомості, земельні ділянки, транспортні засоби є платниками податку за таке майно.
Нарахування відповідних податків здійснюють органи фіскальної служби та надсилають громадянам податкові повідомлення-рішення із зазначеною сумою податку та реквізитами для сплати. Нараховану суму податку необхідно сплатити протягом 60 днів з дня отримання повідомлення-рішення.
У разі якщо платник виявив розбіжності між даними, зазначеними в повідомленні – рішенні та даними, зазначеними в документах на право власності на об’єкт, що підлягає оподаткуванню, він може звернутися до державної податкової інспекції за місцем реєстрації для проведення звірки. Для цього громадянину необхідно пред’явити оригінали документів, які підтверджують його право власності на відповідний об’єкт. Якщо розбіжності будуть підтверджені, то контролюючий орган проводить перерахунок суми податку і надсилає (вручає) йому нове повідомлення – рішення. Попереднє повідомлення – рішення вважається скасованим. Громадянин може провести таку звірку протягом 60 днів з дня отримання повідомлення – рішення, адже по завершенню цього терміну до моменту сплати податку буде нарахована пеня.
Олександрійська ОДПІ запрошує громадян особисто отримати повідомлення-рішення для сплати податку на нерухомість, земельного і транспортного податків в 206 кімнаті (телефон 7-30-29).
Нагадаємо, за несвоєчасну сплату податків фізичній особі нараховується штраф у таких розмірах:
при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, – у розмірі 10 відсотків погашеної суми податкового боргу;
при затримці більше 30 календарних днів, – у розмірі 20 відсотків погашеної суми податкового боргу та пеня в залежності від кількості днів затримки сплати.
Крім того, звертаємо увагу громадян, в яких відбулись зміни в реєстраційних даних, зокрема місця проживання, зобов’язані протягом місяця проінформувати про це орган фіскальної служби. Для цього їм необхідно подати до ДПІ за місцем реєстрації заяву за формою № 5ДР.
Для чого це потрібно? Завдяки своєчасно внесеній достовірній інформації про фактичні реєстраційні дані фізичних осіб громадяни у визначений законодавством термін отримають податкові повідомлення – рішення про нараховані суми податків, а саме, земельного податку, податку на нерухоме майно та транспортного податку. Відповідно, вони зможуть своєчасно виконати свій обов’язок зі сплати податків, не порушуючи граничні терміни сплати та уникнути фінансових санкцій.

За яких причин таблиці платників ПДВ при зупиненні податкових накладних не враховуються

З початку введення в дію Порядку зупинення реєстрації податкової накаладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.2018 року №117 (далі – Порядок) на розгляд засідання комісії ГУ ДФС у Кіровоградській області, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН або відмову в такій реєстрації (далі – Комісія), надходять таблиці даних платників податків, які перебувають на податковому обліку в Олександрійській ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області.
За результатами проведенного аналізу наявної в інформаційних ресурсах ДФС інформації Комісією за наявних причин приймаються рішення про неврахування таблиць по окремих платниках податків.
Основною причиною, яка впливає на негативне рішення Комісії, є невиконання платниками вимог п.31 Порядку, а саме:
– відсутність в поясненні інформації, яка може засвідчити реальність здійснення фінансово-господарської операції з придбання та реалізації (наданих послуг) по кодах УКТ ЗЕД, зазначених у наданих таблицях;
– невідповідність зазначених у таблиці кодів УКТ ЗЕД, площ земельних ділянок та даних податкової звітності.
Олександрійська ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області наголошує, що таблиця даних платника податку подається з поясненням та копіями документів, в якому зазначається діяльність, із можливим посиланням на податкову та іншу звітність платника податку по кодах УКТ ЗЕД/ДК016-2010, зазначених у наданій таблиці.

Оновлено форму звіту з ЄСВ

В новій редакції викладено Порядок формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затверджений наказом Мінфіну від 14.04.2015 р. № 435. Сталося це завдяки наказу Мінфіну від 15.05.2018 р. № 511, який набирає чинності з першого числа місяця, що настає за місяцем його офіційного опублікування.
Наказ Мінфіну № 511 офіційно опубліковано у виданні “Офіційний вісник України” від 06.07.2018 р. № 51. Це означає, що він набере чинності з 1 серпня 2018 року.
Зокрема, для членів фермерських господарств, якщо вони не належать до осіб, які підлягають страхуванню на інших підставах, звітними періодами є календарні місяці, які формуються та відображаються у річній звітності, що подається до 01 травня року за результатами фінансового року. Звіт подається за формою № Д5 із зазначенням типу форми “початкова”.
Код класифікатора професій (код КП), код загальносоюзного класифікатора професій, посад та тарифних розрядів (код ЗКППТР), професійна назва роботи вибираються із довідника, що відповідає національному класифікатору України “Класифікатор професій ДК 003:2010”.
Назва посади відповідає запису у трудовій книжці.
Назва професії (посади, розряду, роботи) застрахованої особи зазначається у Відомостях про застраховану особу, з якою стався нещасний випадок на виробництві чи професійне захворювання.
Запис про переведення працівника на іншу посаду або роботу у того самого страхувальника вноситься у таблицю 5 в такому самому порядку, як і про прийняття на роботу. Записи про причини звільнення в таблиці 5 мають вноситися у точній відповідності з формулюванням чинного законодавства із посиланням на відповідну статтю, пункт закону. Наприклад, п. 4 ст. 40 КЗпП України.
У разі якщо за даними страхувальника протягом звітного періоду не було зафіксовано фактів укладання та розірвання трудових угод (цивільно-правових договорів), зміни посади, термінів проходження військової служби або надання відповідної відпустки, таблиця 5 додатка 4 до цього Порядку не формується та не надається.
Якщо протягом звітного періоду страхувальником із застрахованою особою було розірвано трудовий договір (цивільно-правовий договір), а потім знову укладено, на таку застраховану особу робиться два записи в таблиці 5 додатка 4 до цього Порядку: перший – із зазначенням дати припинення трудових відносин, другий – із зазначенням дати початку трудових або цивільно-правових відносин.
Код типу нарахувань 14 – сума різниці між розміром мінімальної заробітної плати та фактично нарахованої заробітної плати (доходу) за попередні періоди у зв’язку із здійсненням перерахунку при звільненні працівника за попередні періоди, пов’язані з уточненням днів використаної наперед відпустки (у зв’язку із сторнуванням).

Рекомендовано нову форму запиту на отримання публічної інформації в фіскальній службі

Письмовий запит на отримання публічної інформації подається у довільній формі. Для спрощення процедури оформлення письмового запиту запитувач може використати відповідну форму. Така форма розміщена на офіційному веб-порталі ДФС у розділі «Головна>Робота з громадянами>Публічна інформація> Форми подання запиту» за посиланням: http://sfs.gov.ua/priymalnya-gromadyan/dostup-do-publichnoi-inform/formi-zapitu-na-informatsiyu/.
Зокрема, такою формою передбачено можливість обрання запитувачем способу отримання інформації (документів) шляхом проставлення у такому запиті відмітки «ознайомлення з документами в спеціальному місці розпорядника інформації».
Відповідний наказ Міністерства фінансів України від 04.05.2018 №468 набрав чинності 26.06.2018 року.
Також наказом визначається порядок відшкодування витрат на копіювання та/або друк документів, що надаються за запитом на отримання публічної інформації, розпорядником якої є органи Державної фіскальної служби.
Так, орган ДФС надає за вимогою запитувача 10 перших сторінок документа безкоштовно одночасно з повідомленням про необхідність відшкодування витрат на виготовлення копій решти документів, крім документів, якщо вони надаються на вимогу запитувачу виключно на електронну пошту.
Крім того передбачено, що дія цього наказу не поширюється на відносини у сфері звернень громадян та адвокатських запитів, які регулюються Законом України «Про звернення громадян» та Законом України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» відповідно.
Також наказом закріплено електронну адресу, на яку до ДФС України направляється запит на отримання публічної інформації: publicinfo@sfs.gov.ua,
Таким чином, спеціальним місцем для роботи запитувачів з документами чи їх копіями відповідно до вимог пункту 4 частини першої статті 14 Закону України «Про доступ до публічної інформації» визначено Приймальню громадян головного офісу Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області (кімната №301 Олександрійської ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, вул.Святомиколаївська, 17, м.Олександрія, Кіровоградська область, Україна, 28000).
Також по головному офісу Олександрійської ОДПІ визначено електронну, поштову адресу, факс, телефон, на які направляється запит на публічну інформацію, зокрема:
– електронна адреса:kr.dpi26@sfs.gov.ua;
– поштова адреса: Олександрійська ОДПІ ГУ ДФС у Кіровоградській області, вул. Святомиколаївська, 17, м.Олександрія, Кіровоградська область, Україна, 28000;
– факс: (05235) 7-43-69;
– телефони: (05235) 7-43-69, 7-34-28

ТОП-порушень, які виявлені під час перевірок фізичних осіб

Зволікання громадянами із декларуванням своїх доходів

За зволікання із декларуванням своїх доходів два киянина поплатилися великими штрафами.
Так, двом фізичним особам у м. Києві у 2015 році банки – кредитори анулювали борг на загальну суму майже 30 млн. гривень.
Впродовж 2016-2018 років ці фізичні особи не виконали свій обов’язок задекларувати доходи, отримані у вигляді додаткового блага внаслідок прощення банками основної суми боргу, та сплатити відповідні податки.
Результати перевірок показали, що сума бюджетних втрат становить 4,8 млн. грн., за що нараховано штрафні санкції у розмірі 1,2 млн. грн.

Ухиляння від сплати податків при виплаті заробітної плати

Завдяки ефективним контрольно-перевірочним заходам підрозділів податків і зборів з фізичних осіб фіскальних служб Донецької, Вінницької, Тернопільської та Чернівецької областей викрито боржників, які впродовж кількох років ухилялися від перерахування до бюджету податків, утриманих під час нарахування і виплати заробітної плати працівникам.
Так, якісний ризикоорієнтований підхід до формування плану-графіка проведення документальних перевірок на 2018 рік дав позитивні результати, а бюджети вказаних регіонів збагатяться на додаткові 11 млн. гривень.
Зокрема, документальними перевірками зафіксовано факти тривалої затримки шести підприємствами внесення на бюджетні рахунки утриманих із фонду заробітної плати податку на доходи фізичних осіб в сумі 7,2 млн. грн., єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – 3,6 млн. грн., та військового збору у розмірі 0,5 млн. гривень.

Недотримання умов спрощеної системи оподаткування

Фіскальними службами Вінниччини та Рівненщини виявлено ряд недобросовісних фізичних осіб – підприємців – платників єдиного податку, які через зловживання правилами застосування спрощеної системи оподаткування попали у списки боржників.
Серед таких зловживань – перевищення граничного обсягу доходу, встановленого для ІІІ групи платників єдиного податку, виявлено у ФОП «О» (вид діяльності – лісопильне та стругальне виробництво), ФОП «О» (вид діяльності – оптова торгівля), ФОП «Р» та ФОП «Ю» (вид діяльності – вантажні перевезення).
Одночасно, здійснення забороненого виду діяльності допущено підприємцем м. Києва (ФОП «О»), який перебуваючи на ІІ групі єдиного податку, систематично надавав послуги юридичним особам, які не є платниками єдиного податку.
Зібрані у ході перевірок матеріали (договори, банківські документи, пояснення контрагентів та ін.) засвідчили правильність відбору платників податків до плану – графіка проведення документальних перевірок.
У зв’язку з анулюванням цим суб’єктам господарювання реєстрації платником єдиного податку визначено грошових зобов’язань на загальну суму 5,4 млн. гривень.

Приховування доходів, що надійшли на розрахункові рахунки

Під час проведення документальної перевірки, призначеної у рамках кримінального провадження, ревізорами ГУ ДФС у Київській області встановлено, що громадянин «О», діючи за попередньою змовою із спільниками, здійснював фінансові операції, пов’язані із зарахуванням та перерахуванням безготівкових коштів з/на власні рахунки, відкриті в одному з комерційних банків.
Дані про рух коштів на особистих рахунках фізичної особи «О» свідчать про отримання ним у 2014-2016 роках доходу на загальну суму близько 5 млн. гривень.
Задекларувати свої доходи «бізнесмен» не поспішав, внаслідок чого отримав акт перевірки та податкові повідомлення – рішення на суму 1,6 млн. гривень.
Також виявили незадекларовані доходи, що надійшли на «підприємницькі» розрахункові рахунки, посадовці ГУ ДФС у м. Києві під час перевірки фізичних осіб – підприємців «Г», «М» та ГУ ДФС у Рівненській області у ході перевірки підприємця – експортера «В».
Умисне ухилення порушниками від оподаткування доходів призвело до нарахування 2,8 млн. грн. грошових зобов’язань.

На початок сторінки