Обґрунтування щодо встановлення з початку опалювального сезону 2023 -2024 р.р. тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання, послуги з постачання теплової енергії за категоріями споживачів КП «Теплокомуненерго» Олександрійської міської ради (відповідно до Порядку формування тарифів (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 03.04.2019р. №291), затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 1 червня 2011 р. №869 (Редакція від 18.06.2021 р.)
Чинне законодавствоВідповідно до ст. 20 Закону України «Про теплопостачання», тарифи на теплову енергію повинні забезпечувати відшкодування всіх економічно обґрунтованих витрат на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії, тарифи є регульованими та встановлюються органами місцевого самоврядування у межах повноважень, визначених законодавством.
Відповідно до Закону України від 09.11.2017 № 2189-VІІІ «Про житлово-комунальні послуги» комунальними послугами є, зокрема, послуги з постачання теплової енергії. «Порядком формування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання, послуги з постачання теплової енергії і постачання гарячої води», що затверджений постановою КМУ від 01.06.2011 № 869 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 03.04.2019 № 291) (далі- Порядок № 869) передбачено щорічне встановлення тарифів на послуги з постачання теплової енергії та постачання гарячої води до початку опалювального сезону.
Тарифи на послугу з постачання теплової енергії, які встановлені рішенням виконавчого комітету Олександрійської міської ради від 24.10.2022 р. № 514 в розмірах:
для потреб населення – 3084,28 грн/Гкал (з ПДВ);
для потреб бюджетних установ та організацій – 5401,52 грн/Гкал (з ПДВ); для потреб інших споживачів (крім населення) – 7551,04 грн/Гкал (з ПДВ);
для потреб бюджетних установ та організацій (від котельних, які працюють з використанням нетрадиційних джерел енергії) у розмірі 90% від тарифу на послугу з постачання теплової енергії, яка виробляється від газових котельних) – 4861,37 грн/Гкал (з ПДВ) – не введені в дію відповідно до Закону України №2479-ІХ «Про особливості регулювання відносин на ринку природного газу та у сфері теплопостачання під час дії воєнного стану та подальшого відновлення їх функціонування», яким держава забороняє протягом дії воєнного стану в Україні та шести місяців після місяця, в якому воєнний стан буде припинено або скасовано підвищувати тарифи на послуги з розподілу природного газу, теплову енергію (її виробництво, транспортування та постачання) і послуги з постачання теплової енергії та постачання гарячої води. При цьому, суб’єктам господарювання, що здійснюють виробництво та/або транспортування та/або постачання теплової енергії, надають послуги з постачання теплової енергії, щодо яких запроваджено мораторій згідно з Законом, державою компенсується різниця в тарифах. Встановлений мораторій був необхідний для підтримки всіх категорій споживачів теплової енергії.
Таким чином, протягом опалювального сезону 2022/2023 років тарифи на теплову енергію та послуги з постачання теплової енергії, залишились для всіх категорій споживачів на рівні тарифів, що застосовувалися до споживачів до 24 лютого 2022 року, а саме:
для потреб населення – 1712,20 грн/Гкал (з ПДВ) – рішення ВК ОМР від 06.12.2018 №754; для потреб бюджетних установ та організацій – 4536,41 грн/Гкал (з ПДВ),
для потреб інших споживачів (крім населення) – 7087,22 грн/Гкал (з ПДВ) – рішення ВК ОМР від 09.12.2021 р. №932;
для потреб бюджетних установ та організацій (від котельних, які працюють з використанням нетрадиційних джерел енергії) – 1417,81 грн/Гкал (з ПДВ)
Керуючись Законом України від 09.11.2017 № 2189-VIII «Про житлово-комунальні послуги» та вимогами Порядку № 869 із змінами, внесеними постановою КМУ від 10.06.2020 № 467 та постановою КМУ від 16.06.2021 р. № 613, КП «Теплокомуненерго» здійснило повний перегляд тарифів на теплову енергію та послуги з постачання теплової енергії, а також їх структур на планований період тривалістю 12 місяців – з 01 жовтня 2023 року до 30 вересня 2024 року.
Формування тарифів здійснено окремо для кожної комунальної послуги постачання теплової енергії за категоріями споживачів: населення, бюджетні установи та інші споживачі, при цьому витрати формувались за кожним видом ліцензованої діяльності: виробництво, транспортування та постачання теплової енергії.
Основні фактори, які вплинули на зміну тарифів на теплову енергію та послуги з постачання теплової енергії:
Зміна обсягів виробничої програми з урахуванням фактичних за останні п’ять років та прогнозованих обсягів виробництва і споживання теплової енергії, реалізованої продукції, Гкал:| Програма на 12 місяців з 01.10.2022 р. | Планована програма на 12місяців з 01.10.2023 р. | |
| разом | 106 056,53 | 104 291,66 |
| у тому числі: | ||
| для населення | 84 738,73 | 83 146,01 |
| для бюджетних установ | 19 373,42 | 19 441,18 |
| для інших споживачів | 1 944,38 | 1 704,47 |
Фіксований обсяг газу визначається як середньо-арифметичне значення обсягу фактичного використання природного газу виробником теплової енергії за останні три роки у відповідному місяці для виробництва теплової енергії для потреб населення на рівні, що на 10 відсотків менше загальних фіксованих обсягів природного газу, що були передбачені умовами договору постачання природного газу на 2021-2024 роки, укладеного з товариством з обмеженою відповідальністю «Газопостачальна компанія «Нафтогаз України» за період з 1 серпня 2021 р. по 31 березня 2022 р. (з урахуванням укладених додаткових угод).
Для розрахунку витрат на природний газ, який використовується для виробництва теплової енергії котельними підприємства врахована ціна природного газу відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 19.07.2022 р. № 812 і яка не змінювалась: 7 420,0 грн. за 1000 куб.м. (з ПДВ), яка застосовується тільки на фіксований обсяг газу Обсяг І; 38 325,5 грн. за 1000 куб.м. (з ПДВ), яка застосовується на обсяг газу Обсяг II; 16 390,0 грн. за 1000 куб.м. (з ПДВ), яка застосовується тільки на фіксований обсяг газу Обсяг III.
Крім того, включаємо витрати на послуги з транспортування природного газу – 124,16 грн. без ПДВ за 1000 куб. метрів (Постанова НКРЕКП від 24.12.2019 № 3013), коефіцієнт, який застосовується при замовленні потужності на добу наперед у відповідному періоді на рівні 1,1 умовних одиниць та послуги з розподілу природного газу згідно з договором з газорозподільною організацією Кіровоградська філії’ ГОВ «Газорозподільні мережі України» на рівні 1,49 тис.грн. за 1000 куб.м. (без ПДВ) на місяць (Постанова НКРЕКП від 22.12.2021 № 2753).
Загальна вартість природного газу з урахуванням транспортування та розподілу зменшилась на 14489,13 тис.грн – 6,4%.
Для розрахунку витрат на електроенергію врахована середня ціна електричної енергії, що склалася на підприємстві за шість календарних місяців, що передують місяцю подання розрахунків тарифів на плановий період. Середня ціна електроенергії, що включена до розрахунків тарифів розрахована за листопад – квітень 2023 років та складає – 3,253 грн за 1 кВт/год без ПДВ.
Крім того включені витрати на передачу електроенергії – 0,377062 грн за 1 кВт/год без ПДВ (Постанови НКРЕКП від 01.12.2021 № 2454. від 21.12.2022 № 1788), витрати на розподіл
електроенергії – 1,361823 гри за 1 кВт/год без ПДВ (Постанови НКРЕКП від 17.12.2021 № 2600, від 21.12.2022 № 1801), витрати на постачання електроенергії 0,05 грн за 1 кВт/год без ПДВ. Сумарна ціна електроенергії, що закладена в тариф складає – 5,041885 грн за 1 кВт/год без ПДВ. (Ціна на електроенергію, що закладена у діючому тарифі становить 4,05685 грн/ кВт*год).Ціна на електричну енергію зросла на 21,6 %.
В розрахунках тарифів включені витрати на підживлення системи теплопостачання, на технологічні потреби виробництва теплової енергії (хімводоочищення), на господарсько-побутові потреби та на придбання холодної води для надання послуг з постачання гарячої води. Ціна залишилась на попередньому рівні: на воду в розмірі 21,01 грн/куб.метр (без ПДВ), на водовідведення в розмірі 17,3 грн/куб.метр. За рахунок зменшення спожитої та відведеної води загальна вартість зменшилась на 0,8%.
Збільшення витрат на оплату праці та відрахувань на соціальні заходиВитрати на оплату праці на плановий період розраховані відповідно до Закону України «Про оплату праці», Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік», Галузевої угоди між Міністерством регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України, Об’єднанням організацій роботодавців “Всеукраїнська конференція роботодавців житлово-комунальної галузі України” та Центральним комітетом профспілки працівників житлово-комунального господарства, місцевої промисловості, побутового обслуговування населення України на 2017-2024 роки, положень колективного договору підприємства.
Витрати на оплату- праці визначені виходячи:
з прожиткового мінімуму на працездатну особу з 1 січня 2023 року – 2684 грн., (у діючому тарифі – 2670 грн.),
з мінімальної заробітної плати з 1 жовтня 2023 року 6700 грн. – не змінювалась.
Загальний фонд оплати праці збільшився на 0,3%.
Розрахунок вартості матеріальних ресурсів на обслуговування і поточний ремонт обладнання, теплових мереж та будівель виконано згідно норм ДСТУ Б.Д. 1.-1:2013. Обсяг робіт визначено відповідно до дефектних актів, затверджених графіків планово-попереджувальних ремонтів та кошторисів на плановий рік. Планується виконати ремонтні роботи господарським способом, у витратах врахована виключно вартість матеріалів, що необхідні для проведення ремонтних робіт.
Амортизація основних засобів і нематеріальних активів розрахована відповідно до вимог Податкового кодексу України та вартості основних засобів станом на 01.01.2023 року.
Плановий прибутокВідповідно до п. 121 Порядку № 869 у тарифах на теплову енергію, її виробництво, транспортування та постачання враховані обігові кошти за рахунок планового прибутку в обсязі, що складає 4 % від повної планової собівартості теплової енергії (без урахування витрат на відшкодування втрат та вартості виробництва теплової енергії на установках з використанням альтернативних джерел енергії). Ці кошти будуть спрямовані на фінансування витрат, пов’язаних з придбанням природного газу, електричної енергії, а також на інші витрати, пов’язані з виробництвом, транспортуванням та постачанням теплової енергії, визначених структурою тарифів, у разі коли такі витрати не відшкодовуються діючим тарифом.
Інвестиційна програмаВідповідно до п.2 постанови Кабінету Міністрів України від 29.04.2022 р. № 502 «Деякі питання регулювання діяльності у сфері комунальних послуг у зв’язку із введенням в Україні воєнного стану» витрати на виконання інвестиційної програми в розрахунки тарифів не закладалися.
Пропоновані розміри (проекти) тарифів:Одноставкові тарифи:
Для населення – 3034,04 грн./Гкал (з ПДВ),
Для бюджетних установ – 5444,34 грн./Гкал (з ПДВ)
Для інших споживачів (крім населення) – 7586,28 грн./Гкал (з ПДВ)
Двоставкові тарифи:
умовно-змінна частина двоставкового тарифу на протязі опалювального сезону:
Для населення – 2331,73 грн./Гкал (з ПДВ),
Для бюджетних установ – 4742,02 грн./Г кал (з ПДВ)
Для інших споживачів (крім населення) – 6883,94 грн./Гкал (з ПДВ)
умовно-постійна частина двоставкового тарифу на теплову енергію – місячна абонентська плата на одиницю теплового навантазісення на протязі року:
Для населення 99020,46 грн./Гкал/год (з ПДВ)
Для бюджетних установ 99649,51 грн./Гкал/год (з ПДВ)
Для інших споживачів (крім населення) 95005,61 грн./Гкал/год (з ПДВ)
Обсяги виробничої програми розраховувались з урахуванням фактичних даних за останні п’ять років, які на початок опалювального сезону 2023-2024 року будуть зменшені з причини відключення окремих споживачів (за їх заявами) від теплової мережі згідно рішення виконкому Олександрійської міської ради. В перспективі підприємство очікують заплановані збитки за рахунок недоотриманих коштів. Враховуючі вищенаведене та очікуване зростання цін на енергоносії до кінця 2023 року, постає питання джерела відшкодування збитків від застосування таких тарифів.